|
|
 |
| 1. ÇEK VE SENET İŞLEMLERİ:
Çek kıymetli evrak niteliğine sahip bir kambiyo senedi olup, bir havalenin ödenmesi içim çıkarılan teyit emridir. Çek, bir borç senedi yada senetlerde olduğu gibi belli bir süre sonunda senet bedelinin ödenmesi vaadi değildir. Çekler ancak bankalar üzerine keşide edilebilir ve çek olarak bankalarca çıkarılan çek karneleri kullanılır.
Çeklere uygulanan işlemler ve oluşan pozisyonlar şunlardır:
Portföyde; müşteri çeklerinin ilk kaydedildiklerinde oluşan pozisyondur.
Ciro; portföydeki çekin, bir başka firmaya ödeme yapılması amacıyla verilmesidir.
Tahsilâtta; portföydeki çekin banka hesaplarına teshil edilmek üzere bloke edilmesidir.
Tahsil Edildi; portföydeki, tahsildeki, karşılıksız veya icradaki çekin, tahsilât işleminin yapılmış
olmasıdır.
İade; portföyde veya tahsildeki çekin vadesi geldiğinde karşılığının olmamasıdır.
Karşılıksız; portföydeki veya tahsildeki çekin tahsile gidildiğinde karşılığının olmamasıdır.
İcrada; karşılıksız çeklerin icraya verilmesidir.
Bir çekin portföye girişinden sonraki pozisyonların tamamı, alacak çekleri işlem bordrosundan
uygulanır.
Ciro İşlemleri:
Ciro; bir ticari senedin, üzerindeki yazılı haklarla birlikte bir başkasına kayıtsız ve şartsız devir
edilmesine yarayan hukuki bir işlemdir. Başka bir tabirle; ticari senede ait hakların, alacaklısı
tarafından başkasına devredilmesi işlemidir.
Ciro işlemi yapmak için kambiyo işlemleri, çek kartları, çek bordroları, alacak çeki işlem bordrosu
ekranı açılır. Ciro işleminin yapılacağı hesap seçilerek işlem tarihi girilir. Çek listesi butonuna
basıldığında, alacak çeki seçimlerinin yer aldığı bir ekran açılacaktır.
Alacak çeki seçim kriterleri ekranında birçok özelliğe göre, daha önceden kaydedilen müşteri çekleri
bulunabilmektedir.
Vade tarihi; girilecek vade aralığında çekler görüntülenecektir.
Pozisyon: Yapılmakta olan işleme göre, pozisyonunu belirlenecek çekler görüntülenecektir. Örneğin
ciro işleminde, sadece portföyde bulunan çekler ciro edilebileceği için, pozisyon penceresinde sadece
portföyde seçeneği yer alacaktır.
Ciro işlemi sonunda sistem otomatik olarak ciro işleminin yapıldığı hesaba borç kaydı
düzenleyecektir.
1.1.1. Tahsilâtta İşlemleri
Portföyde bulunan alacak çeki tahsilâta gönderildiğinde alacak çeki işlem bordrosu düzenlenerek
alacak çeki “tahsilatta” işlemi yapılmalıdır. Alacak çekini tahsilâta göndermek için “alacak çeki işlem
bordrosu” açılarak, işlemin “tahsilatta” olarak işaretlenmesi gerekmektedir. (Bk. Şekil 1.5.)
açılan listede seçilen çek ilk olarak bordroya kaydedilir ve “Kaydet” butonuna basılarak, çek tahsilata
gönderilmiş olur. Tahsilata gönderilen çek tahsil edilir ise, borç kapama işlemi yapılır. Eğer tahsile
edilemezse karşılıksız işlemi yapılır.
1.1.2. İade İşlemleri
Alacak çekinin iade işlemi belirli nedenlerden dolayı portföyde bulunan ya da tahsilata verilen
alacak çekinin alınan müşteriye iade edilme işlemidir. Bu iade işlemiyle beraber portföyde bulunan
alacak çeki, alacak çeki işlem bordrosunda iade işlemi yapılmak suretiyle hesaptan çıkarılır.
İade işlemi sonucunda çekin iade edildiği hesaba sistem tarafından otomatik olarak borç kaydı
yapılacaktır.
Herhangi bir müşteriye ait olan alacak çekinin iade işlemleri alacak çekleri işlem bordrosunda
yapılır. Ciro ve tahsilât işlemlerinden tek farkı işlem türünün iade olarak seçilmesidir.
1.1.3. Karşılıksız ve İcrada İşlemleri
Alacak çekinin karşılıksız çıkması demek, tahsildeki, çekin vadesi geldiğinde ilgili banka
hesabında karşılığının bulunmamasıdır. Karşılıksız çek sonucunda kanuni süreç başlar ve karşılıksız
çekler icraya verilerek tahsil edilme yoluna gidilir.
|
|
 |
|
|
|
|
|
sayaç
 > |
|
|
|
|
|
|
 |
|
| |
|
|
